InvlyVMI EDS ir i.SAF: ką privaloma siųsti kiekvienais metais
Apžvalga visų privalomų ataskaitų - nuo metinės pajamų deklaracijos iki PVM duomenų rinkmenų. Su konkrečiomis datomis.
VMI EDS (Elektroninė deklaravimo sistema) - vienintelis kanalas, per kurį teikiamos visos mokestinės ataskaitos. Kiekvienas verslo tipas turi savo ritmą - šiame straipsnyje suvedame, kas, kada ir kam.
Individualiai veiklai
- GPM311 - metinė pajamų mokesčio deklaracija. Terminas: kitų metų gegužės 1 d.
- SAV - savarankiškai dirbančio asmens VSDR. Mokama Sodrai, pateikiama EDS. Mėnesinis terminas: kito mėnesio 15 d.
- FR0600 - PVM deklaracija, jei esate PVM mokėtojas. Mėnesinė, terminas: kito mėnesio 25 d.
MB ir UAB
- PLN204 - metinė pelno mokesčio deklaracija. Terminas: kitų metų birželio 15 d.
- GPM313 - mėnesinė pajamų mokesčio deklaracija nuo darbuotojams ir kitiems gyventojams išmokėtų sumų. Terminas: kito mėnesio 15 d.
- GPM312 - metinė gyventojams išmokėtų išmokų (A ir B klasės) deklaracija. Terminas: kitų metų vasario 15 d.
- FR0600 - mėnesinė PVM deklaracija PVM mokėtojams. Terminas: kito mėnesio 25 d.
- SAM - sumokėtos socialinės draudimo įmokos. Mėnesinis terminas: kito mėnesio 15 d.
i.SAF: PVM duomenų rinkmenos
PVM mokėtojai privalo siųsti detalų išrašytų ir gautų sąskaitų sąrašą i.SAF sistemoje - kiekvieną mėnesį ar ketvirtį, atitinkamai. Tai techniškai sudėtingiausia ataskaita: reikia tinkamų XML failų. Invly eksportuoja juos vienu paspaudimu, pagal aktualų SAF-T schemos formatą.
Praleistos ataskaitos kainuoja: VMI bauda už nepateiktą deklaraciją - 90 €, už pavėluotą - 30 € už kiekvieną dieną. Pridėjus delspinigius už nesumokėtus mokesčius, kelių mėnesių vėlavimas gali tapti tūkstantine bauda. Patogiausia naudoti kalendorių su priminimais.
Dažniausi klausimai
Kada reikia teikti i.SAF - kiekvieną mėnesį ar ketvirtį?+
Priklauso nuo PVM deklaravimo periodo. Jei jūsų apyvarta < 300 000 € per metus, galite teikti ketvirtinę PVM deklaraciją ir i.SAF už tą patį ketvirtį. Didesnės įmonės - kas mėnesį.
Kas yra GPM311 ir kada ji privaloma?+
Metinė pajamų mokesčio deklaracija GPM311, kurioje deklaruojamos ir individualios veiklos pajamos. Privaloma IV vykdytojams. Terminas - kitų metų gegužės 1 d.
Kiek kainuoja bauda už pavėluotą deklaraciją?+
VMI bauda - 90 € už nepateiktą deklaraciją, 30 € už kiekvieną pavėlavimo dieną. Praktikoje viduriniam IV vykdytojui mėnesio vėlavimas kainuoja apie 1 000 €.
Ar Invly automatiškai siunčia deklaracijas į VMI?+
Ne. Invly paruošia XLSX su FR0600 eilučių sumomis, kuriuos kopijuojate į EDS arba įkeliate i.SAF XML. Tiesioginis API integracija su VMI EDS - planuojama, bet kol kas nėra prieinama jokiam trečios šalies įrankiui.